Les impôts

2025-04-026 minutes

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Le cycle de l'argent dans notre système est globalement le suivant:

1. Revenu brut, ce que vous gagnez
2. Revenu imposable, ce sur quoi l'impôt est calculé
3. Paiement d'impôts
4. Revenu net, ce qu'il vous reste, l'argent imposé

L'objectif de la fiscalité, c'est de réduire les impôts à payer.

Dans l'idée:

1. Réduire le revenu imposable
2. Ça va réduire les impôts à payer
3. + d'argent dans vos poches

en savoir plus

Les types de revenus

Le revenu brut est l'argent reçu avant impôt et autres déductions.

Le revenu imposable est le montant sur lequel se basent les calculs d'impôts. Il y a plusieurs façons de réduire son revenu imposable, notamment en cotisant à son REER ou à son CELIAPP.

Le revenu net est l'argent qu'il reste après avoir payé les impôts. Généralement, ce qui est déposé dans un compte chèque à chaque paie, c'est ce que j'appelle l'argent imposé.

Revenu Net = Revenu Brut - Impôt

Les impôts

Les impôts fonctionnent sur une base annuelle. Ils sont dus après avoir complété votre rapport d'impôt. Pour la majorité des gens, l'employeur facilite la tâche en payant l'impôt à même les paies. Dans un monde idéal, ces prélèvements faits par l'employeur sont suffisants pour couvrir le montant d'impôt à payer et la balance en fin d'année est à l'équilibre: vous ne devez rien au gouvernement, et le gouvernement ne vous doit rien. C'est rarement le cas, puisque l'employeur ne peut se baser que sur le revenu d'emploi pour faire ses calculs.

Disons que vous gagnez 65 000 $ par année. En janvier, vous décidez de mettre 5 000 $ de votre argent imposé dans votre REER réduisant votre revenu imposable à 60 000 $. Toute l'année, vous allez payer de l'impôt sur vos paies à un salaire imposable de 65 000 $ alors que votre salaire imposable réel est de 60 000 $. Après votre déclaration d'impôt, vous recevrez un retour d'impôt équivalent à l'impôt payé (en trop) sur ce 5 000 $.

Info

Le Québec est la seule province canadienne où les résidents doivent produire 2 rapports d'impôt: un provincial et un fédéral.

Les catégories d'impôts

Il existe 5 grandes catégories d'impôt au Québec:

1. L'impôt sur le revenu (provincial et fédéral)
2. RRQ - Régime de rentes du Québec
3. RQAP - Régime d'assurance parentale
4. AE - Assurance-emploi
5. L'impôt sur le gain en capital

L'impôt sur le revenu

L'impôt sur le revenu constitue, généralement, la plus grosse dépense d'impôt. L'impôt sur le revenu est payé au gouvernement provincial et fédéral. Les 2 systèmes fonctionnent de la même manière; les taux d'imposition sont définis par palier. En gros, les premiers dollars gagnés sont moins imposés que les derniers dollars gagnés.

Pour l'exemple, utilisons des paliers fictifs proches de ceux du gouvernement du Québec:

Pallier	Taux
Moins de 50 000	15%
Entre 50 000 et 100 000	20%
Entre 100 000 et 125 000	25%
Plus de 125 000	27%

Ce que ce tableau indique, c'est que les premiers 50 000 $ seront imposés à 15%. Les prochains 50 000 $ à 20%. Les prochains 25 000 $ à 25% et le reste à 27%. Calculons l'impôt sur un revenu imposable de 110 000 $.

Pallier	Taux	Impôt à payer	Calcul
Moins de 50 000	15%	7 500	50 000 * 0.15
Entre 50 000 et 100 000	20%	10 000	50 000 * 0.2
Entre 100 000 et 125 000	25%	2 500	10 000 * 0.25
Plus de 125 000	27%	0

Grâce à ce tableau, on peut calculer l'impôt sur le revenu à payer et on peut déduire le taux d'imposition effectif (moyen). Finalement, on y trouve le taux d'imposition marginal qui représente le taux du dernier palier d'imposition applicable.

Dans notre exemple, on conclut donc:

	Valeur	Source
Revenu imposable	110 000$
Impôt à payer	20 000$	7 500 + 10 000 + 2 500
Taux d'imposition effectif	18.18%	100 * (20 000 / 110 000)
Taux d'imposition marginal	25%	3e palier

RRQ - Régime de rentes du Québec

C'est le régime de retraite public au Québec. L'employé cotise 50%, l'employeur cotise l'autre 50%. En 2025:

• Le salaire maximum admissible est de 81 200 $
• La cotisation maximale est de 4 735 $
• Plus vous gagnez d'argent, plus vous cotisez, plus vous en recevrez à la retraite

Si vous gagnez moins que le maximum admissible, vous cotiserez moins. Si vous gagnez plus que le maximum admissible, vous cotiserez le montant maximal. N'oubliez pas que l'employeur cotise autant que l'employé.

À votre retraite, vous allez pouvoir bénéficier des rentes du régime. L'âge auquel vous commencez à recevoir votre rente déterminera le montant de la rente. Plus vous demandez la rente tard, plus la rente sera élevée. Par exemple, en 2025, une personne qui demande sa rente à 63 ans recevra un maximum de 1 227 $ par mois à vie, alors qu'une personne qui demande à 69 ans recevra 1 914 $ par mois à vie.

RQAP - Régime d'assurance parentale

C'est le même principe que le RRQ, mais à plus petite échelle. L'employé et l'employeur cotisent au régime. En 2025, l'employeur cotise plus que l'employé:

• Le salaire maximum admissible est de 98 000 $
• La cotisation maximale de l'employé est de ~484 $
• La cotisation maximale de l'employeur est de ~678 $

Si vous avez des enfants un jour, vous allez pouvoir profiter du régime. Le RQAP est un régime de remplacement de revenu; un revenu de travail est requis pour y avoir droit.

AE - assurance-emploi

Dans le même ordre d'idée que le RQAP, l'employeur cotise plus que l'employé. En 2025:

• Le salaire maximum admissible est de 67 500 $
• La cotisation maximale de l'employé est de ~1 077 $
• La cotisation maximale de l'employeur est de ~1 508 $

Comme son nom l'indique, l'assurance-emploi offre un revenu temporaire aux travailleurs sans emploi. L'assurance-emploi offre aussi des prestations spéciales en cas de maladie, de grossesse ou autre. Pour en bénéficier, vous devez minimalement y avoir cotisé dans la dernière année.

L'impôt sur le gain en capital

Le gain en capital représente les profits faits à la suite d'une vente. Par exemple, la vente d'un chalet ou d'actions. L'imposition est simple, 50% du gain en capital est ajouté au revenu imposable.

Le reste est libre d'impôt. Par sa nature, le gain en capital permet de réduire son impôt, puisqu'une partie des gains est totalement libre d'impôt.

Un exemple:

Vente d'un chalet (acheté à 160 000$):
220 000$

Profit sur la vente:
220 000 - 160 000
60 000$

Montant libre d'impôt (50% des gains):
0.5 * 60 000
30 000$

Gain en capital imposable (50% des gains):
0.5 * 60 000
30 000$

Revenu d'emploi imposable:
75 000$

Revenu imposable:
75 000 + 30 000
105 000$

Les crédits d'impôt

Les crédits d'impôt permettent de réduire l'impôt à payer pour aider. Par contre, l'application est au cas par cas, car les critères d'admissibilité diffèrent.

Pour plus d'informations, vous pouvez visiter la page de Revenu Québec et celle du Gouvernement du Canada.